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법인세, 종합소득세, 부가세 등 세무 이슈
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2026년 1기 부가가치세 확정신고, 기한은 7월 27일(월)입니다.
2026년 1기 부가가치세 확정신고 기한은 7월 27일(월)입니다. 고환율·매출급감 사업자를 위한 납부기한 2개월 직권연장 등 세정지원 대상과 신고 실무를 정리했습니다.
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2026년 7월 납부지연가산세 개정, 하루 늦으면 한 달치가 붙습니다
2026년 7월 1일부터 납부지연가산세가 일 단위에서 월 단위(월 0.67%)로 바뀌어, 지정납부기한을 하루만 넘겨도 한 달치가 붙습니다. 개정 내용과 실무 대응을 예시로 정리했습니다.
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간편장부와 복식부기 차이,내 사업은 어디에 해당할까요
5월 종합소득세 신고철마다 듣는 '간편장부 대상자세요, 복식부기 의무자세요?' 업종과 직전 연도 매출로 정해지는 이 구분을 놓치면 가산세로 돌아옵니다. 두 장부의 차이와 무기장가산세·기장세액공제까지 정리했습니다.
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면세사업자가 과세사업을 추가하면, 창업중소기업 세액감면은 그대로 유지될까요
면세사업자가 과세사업을 추가할 때 가장 걱정되는 창업중소기업 세액감면. 업종 변경·추가 없이 겸영하면 처음 등록일을 기산일로 감면이 그대로 유지됩니다. 단, 사업 확장이나 업종 추가로 보이면 배제될 수 있습니다.
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사업 양도할 때 부가세,'포괄양도'면 안 내도 될까요
사업체·부동산을 통째로 넘길 때 부가세를 가르는 '사업의 포괄양도'. 사업의 동일성 유지와 핵심 인력 승계가 인정·부인을 가른 예규·판례로 짚었습니다.
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형제·가족과 함께 법인전환할 때,주식 배정에서 놓치면 안 되는 증여세
가족·형제와 법인전환하며 지분을 나눌 때, 투자비율을 초과해 주식을 받으면 증여세가 따라붙습니다. 예규를 근거로 주식 배정과 영업권 처리를 정리했습니다.
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지급명세서·간이지급명세서,제출 기한과 가산세, 예시를 통한 완벽정리
직원 급여·외주 용역비·강사료를 지급할 때 챙겨야 할 지급명세서와 간이지급명세서. 2026년 기준 소득별 제출 기한과 가산세를 예시로 정리했습니다.
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사업자등록, 왜 중요할까요?
사업자등록은 단순 신고가 아니라 매입세액공제와 세액감면의 출발선입니다. 20일 기한, 등록 전 매입세액공제, 업종코드와 창업·중소기업 세액감면까지 짚었습니다.
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공동으로 키운 사업,법인전환 시 체크포인트
공동사업자의 법인전환은 지분비율 정리가 출발점입니다. 주식 배정·이월과세·미공제 세액 승계·영업권까지 동업 특유의 체크포인트를 근거와 함께 정리했습니다.
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삼성전자 '전국민 성과급' 받는 저는 세금도 내야하나요?
구매에 비례해 받는 상품권 환급은 가격 할인으로 보아 세금이 없지만, 추첨으로 당첨된 경품은 기타소득으로 22% 원천징수된다. 전원·비례냐 추첨·우연이냐가 과세를 가르는 분기점임을 예규와 심판례로 설명한다.
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성과급을 줬더니, 회사도 직원도 세금이 줄었습니다 - 성과공유 중소기업의 경영성과급 세액공제/감면
성과공유 중소기업이 경영성과급을 지급하면 회사는 지급액의 10%를 세액공제받고, 직원은 성과급 소득세의 50%를 감면받습니다(조특법 제19조). 요건과 신청 절차, 급여 기준 차이를 정리합니다.
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외국납부세액공제, 누가 어떻게 적용할 수 있나요? -베트남에서 떼인 1%,한국에서 돌려받을 수 있을까
해외에서 먼저 떼인 세금과 한국 법인세의 이중과세를 조정하는 외국납부세액공제. 현지에서 냈다고 다 공제되는 것이 아니라, 적정하게 납부된 외국법인세액을 한도 안에서만 돌려받는 구조를 사례로 정리했습니다.
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해외계좌 5억, 6월의 마지막 숙제그리고 올해 새로 생긴 '신탁' 함정
매년 6월은 해외금융계좌 신고의 달입니다. 지난해 매월 말일 중 하루라도 잔액 합계가 5억 원을 넘겼다면 신고 대상이며, 올해 새로 추가된 해외신탁은 금액 기준 없이 모두 신고해야 합니다.
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2026년, 한눈에 보는 4대보험 요율 변화
2026년부터 국민연금·건강보험·장기요양보험 요율이 동시에 오릅니다. 국민연금은 27년 만의 인상으로 9.5%가 적용되며, 월 300만 원 직장인을 예로 근로자와 회사의 부담 변화를 항목별로 정리했습니다.
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면세로 산 농산물에서부가세를 빼준다고? 의제매입세액
면세로 산 농산물에 일정 공제율을 곱해 매입세액으로 공제해 주는 의제매입세액 제도의 원리와 네 가지 요건, 공제율·한도, 원육과 양념육 구분, 음식점업·제조업 분류에 따른 함정을 정리했습니다.
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연구비 썼으니 공제받는다? R&D 세액공제, 인정의 경계
연구·인력개발비 세액공제(조특법 제10조)는 강력한 혜택이지만 인정 경계가 까다롭다. 납품용 설비 제조원가나 연구전담부서 외 비용은 부인 위험이 크다. 심판례와 사전심사 제도를 통해 무엇이 공제되는지 살펴본다.
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해외주식 투자, 세금으로 새는 돈 막는 법
해외주식 세금은 배당과 양도 두 곳에서 붙습니다. 배당 종합과세와 외국납부세액공제, 양도세 250만원 공제·손익통산, 가족 분산, 국내외 ETF 과세 차이까지 정리했습니다.
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"교육이니까 당연히 면세"그 착각이 추징으로 돌아옵니다
교육 사업이라고 다 부가세 면세는 아닙니다. 시설요건과 교육요건을 모두 갖춰야 하며, 콘텐츠 임대·라이선스·플랫폼 수수료는 과세로 넘어갑니다. 에듀테크의 면세·과세 경계를 정리했습니다.
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주소가 세액을 가릅니다'수도권'과 '과밀억제권역'은 어떻게 다를까
'수도권'과 '과밀억제권역'은 포함 관계라, 사업장이 어느 권역에 있느냐에 따라 같은 감면도 비율이 절반으로 갈립니다. 조특법 감면별 지역 기준과 화성·안양 사례로 권역 차이를 정리했습니다.
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금투세는 폐지됐지만, 주식에 세금이 사라진 건 아니다 — 국내 주식 세금 정리
금투세는 폐지됐지만 국내 주식에도 세금이 붙는 구간은 분명히 존재합니다. 대주주 양도소득세 판단 기준, 배당소득세와 고배당 분리과세, 법인 투자 시 이중과세와 인출 전략까지 개인·법인으로 나누어 정리했습니다.
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에어비앤비 호스트라면 꼭 알아야 할 세금 신고의 모든 것
에어비앤비 호스트가 거치는 세무 절차를 운영 순서대로 정리했습니다. 영업신고와 사업자등록, 매출은 입금액이 아닌 결제 총액 기준이라는 핵심, 부가세·종합소득세 신고와 창업중소기업 세액감면까지 짚었습니다.
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통합투자세액공제, 누가 어떻게 적용할 수 있나요?
기계장치 등 설비에 투자하면 투자금액의 일정 비율을 세금에서 직접 깎아주는 통합투자세액공제. 대상자·대상자산·공제율·사후관리 네 단계와 실제 해석사례를 함께 정리했습니다.
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법인전환 시 영업권 — 양도자와 양수자, 양쪽 모두 절세가 되는 구조
법인전환 시 자주 누락되는 영업권은 양도자와 양수자 양쪽의 세 부담을 동시에 낮춥니다. 평가 구조와 절세 효과, 부당행위계산부인 리스크, 최신 판례까지 실무 기준으로 정리했습니다.
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고용증대세액공제에서 통합고용세액공제로
고용증대세액공제는 2024년으로 종료되고 2025년부터 통합고용세액공제로 일원화됩니다. 사후관리로 옛 제도가 2026년까지 이어지고, 2026년분부터는 직전 3년 비교로 계산 방식이 바뀝니다.
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실제 사례로 보는 포괄사업양수도
조세심판원·지방법원·고등법원을 거치며 결론이 뒤집힌 포괄사업양수도 사건. 공급자의 신고·납부 시점 '하루 차이'가 매입세액 공제를 가른 판례를 실제 사례로 정리했습니다.
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개인에게도 적용되는 외국납부세액공제
미국 ETF 배당에 미국 15%·한국 14%가 이중으로? 외국납부세액공제는 법인뿐 아니라 개인 거주자에게도 적용됩니다. 한도 계산과 10년 이월, 경정청구까지 정리했습니다.
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대손금이란 무엇인가? — 못 받은 돈, 세법상 비용으로 인정받으려면
거래처 부도로 못 받은 채권, 세법상 대손금으로 인정받으려면 사유·시기·증빙 세 가지를 모두 갖춰야 합니다. 법인세법상 인정 요건과 손금산입 시기를 실무 기준으로 정리했습니다.
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2026년 5월 25일, 국세청장 법인 슈퍼카 사적 유용 세무조사 예고
국세청장이 법인 슈퍼카 사적 유용에 세무조사를 예고했습니다. 업무용승용차 손금 인정 4대 요건과 감가상각 800만 원 한도, 연두색 번호판 규정을 실무 기준으로 정리했습니다.
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유튜버, 현금매출명세서 제출 의무 확대
2026년 4월 신고분부터 미디어콘텐츠창작업도 현금매출명세서 제출 대상입니다. 개인 계좌 후원까지 채널명·계좌번호를 기재해 신고해야 하며, 미제출 시 1% 가산세가 부과됩니다.
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법인간 적격합병 시 과세이연 및 추징 요건
합병은 피합병법인 자산을 양도한 거래로 보아 과세될 수 있습니다. 네 가지 적격합병 요건과 과세이연 처리, 2~3년 사후관리 추징 사유까지 법인세법 기준으로 정리했습니다.
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부가가치세법상 포괄적사업양수도
사업을 통째로 넘기는 포괄적 사업양수도는 부가가치세 과세 대상에서 제외됩니다. 인정 요건, 실무 사례, 불분명할 때의 대리납부 특례까지 부가가치세법 제10조 제9항 제2호 기준으로 정리했습니다.
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법인전환 : 현물출자 방식
개인사업자가 법인으로 전환할 때 현물출자 방식을 활용하면 양도소득세를 이월할 수 있습니다. 요건, 절차, 설립 후 5년 사후관리까지 조세특례제한법 제32조 기준으로 정리했습니다.
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성실신고확인제도, 무엇이고 왜 중요한가?
업종별 일정 수입 이상인 개인사업자에게 적용되는 성실신고확인제도. 대상 기준·신고기한 연장과 세액공제 혜택·미이행 시 가산세까지 한 번에 정리했습니다.
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대표 통장과 법인 통장을 혼용했더니 세금 폭탄이 왔다.
법인 통장과 대표 통장을 혼용하면 가지급금이 쌓여 인정이자 과세와 상여 처분이 동시에 발생합니다. 발생 경위·이중과세 구조·정리 방법까지 정리했습니다.
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거래처 밥값이 전액 비용 처리된다고 생각했다.
거래처 밥값이라고 다 비용 처리되는 것은 아닙니다. 1만 원 초과 접대비는 법인카드·세금계산서 등 적격증빙이 필수이며, 한도 초과분은 손금불산입됩니다.
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세무조사 주요 적출사항
개인사업자가 세무조사에서 자주 적출되는 유형 — 현금매출 누락, 가공경비, 사적경비, 인건비 허위, 자금출처(PCI) 등 8가지 패턴을 국세기본법 조문과 함께 실무 기준으로 정리했습니다.
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대표 부모님 건물에 사무실 차렸다가 세금 문제가 생겼다.
부모님 건물에 사무실을 시세보다 싸게 빌렸다가 부당행위계산부인과 증여세 문제로 번지는 케이스. 가족 간 거래라도 세법은 시가를 기준으로 판단합니다.
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지급명세서·간이지급명세서, 제출 의무와 가산세 완벽 정리
지급명세서와 간이지급명세서, 무엇을 언제까지 제출해야 하고 놓치면 얼마의 가산세가 부과되는지 — 2026년 현행 기준으로 정리했습니다.
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사업자등록전 매입세액, 공제받을 수 있나요?
사업자등록을 늦추면 인테리어·장비 부가세 환급권이 사라질 수 있습니다. 과세기간 종료 후 20일 이내 등록과 1년 지연수취 규정을 활용한 소급 공제 방법을 정리했습니다.
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프리랜서로 고용했다가 근로자로 판정받았다.
프리랜서 계약서가 있어도 출퇴근·업무 지시·전속 근무 형태라면 근로자로 판정될 수 있습니다. 퇴직금·4대보험 소급과 원천징수 가산세 리스크를 정리했습니다.
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개인사업자 필요경비 처리 시 유의사항
세무조사관이 가장 먼저 들여다보는 4가지 — 가족 인건비, 업무용 승용차, 기업업무추진비, 가사비용 혼용. 입증 없는 지출은 부인됩니다. 자주 적출되는 패턴과 실무 대응을 정리했습니다.
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최신 판례에 따른 장애인고용부담금 손금 여부
대법원 2024두30809 판결로 장애인 고용부담금이 손금산입 원칙임이 확인되었습니다. 단, 2024년 12월 법 개정으로 2025년 이후분은 다시 손금불산입 가능성. 경정청구 검토 시점을 정리했습니다.
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개인 세무조사, 언제 어떻게 나오나?
개인사업자가 세무조사에서 반복적으로 적출되는 8가지 패턴 — 현금 매출 누락, 가공 세금계산서, 사적 경비 처리부터 PCI 자금출처 분석까지. 비정기조사 트리거가 되는 신호를 정리했습니다.
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사업자가 알아야 할 세금계산서 발급 가이드
세금계산서 발급을 하루만 늦어도 매출액의 최대 2%가 가산세로 부과됩니다. 발급 기한, 9가지 수정 상황별 처리, 면세 계산서와의 차이까지 실무 기준으로 정리했습니다.
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창업중소기업 등에 대한 세액감면, 무엇을 알아야할까?
창업중소기업 세액감면은 최대 5년간 소득세·법인세 전액 또는 일부를 면제받을 수 있는 강력한 혜택이지만, 창업 시점의 업종·지역·대표자 연령이 적용 여부와 감면율을 결정합니다.
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대표 월급을 0원으로 설정했다가 세금을 두 번 냈다.
대표 월급을 0원으로 두면 생활비가 가지급금으로 쌓이고, 너무 높이면 소득세·건강보험료가 급증합니다. 법인세·소득세·건강보험을 함께 보는 급여 설계가 필요합니다.
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유튜버가 모르면 손해 보는 경비 처리 7가지
유튜버·1인 크리에이터가 놓치기 쉬운 필요경비 항목 7가지. 장비, 편집 소프트웨어, 스튜디오, 외주 제작비, 콘텐츠 체험비까지 실무 기준으로 정리했습니다.
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개인사업자, 법인전환의 또 다른 길 – 사업양수도 방식의 모든 것
법인전환 방식은 현물출자, 세감면 사업양수도, 일반 사업양수도 세 가지입니다. 자본금·3개월 기한·5년 사후관리 등 요건과 선택 기준을 비교 정리했습니다.